中国建设银行


关于附发“中国人民建设银行会计核算应用电子计算机暂行规定》的通知

1988年5月19日，中国人民建设银行

建设银行各省、自治区、直辖市分行，各计划单列市分行，深圳、成都、南京市分行：
为了适应我行会计核算应用电子计算机的需要，总行拟订了“中国人民建设银行会计核算应用电子计算机暂行规定”，经今年4月湖北宜昌会议讨论修订，现随文附发，请即组织试行。试行中发现的问题及对本暂行规定的意见，请随时报告总行。

附件：中国人民建设银行会计核算应用电子计算机暂行规定
一、为加强管理，根据人民银行《关于电子计算机核算与管理的若干规定》和本行《会计制度》，结合电子计算机会计核算的特点，制定本暂行规定。
二、会计核算开发和应用电子计算机，是一项系统工程。会计部门与电子计算机管理部门要分工负责，密切协作。由会计部门对会计应用系统提出业务要求，电子计算机部门负责设计应用软件。会计应用系统应由上级行会计、电子计算机管理部门共同组织鉴定（具体鉴定方法另行通知），并经过3个月的人、机并行测试阶段，在确认运转正常后，才能正式交付使用。在正式交付使用后，由会计部门确定操作人员操作。操作人员不得打开软件，软件设计人员不得参与操作。
三、会计核算应用电子计算机的系统设计，必须符合《会计制度》、《会计核算基本规则》等规定的核算要求，应具有数据的真实、安全、完整、可靠性；具有不同级别的保密设置、防弊防错和事后监督的功能；具备故障应急处理和数据恢复功能。
四、为增强电子计算机处理的准确性，应用电子计算机的行处，要对开户单位的帐号，按交换号、科目号、顺序号、校验位四项内容编列。校验位应定为两位。
五、会计凭证是电子计算机处理业务的依据，必须按会计制度的规定，由接柜员严格审查，保证凭证的合法、真实、完整、正确，然后交电子计算机操作员记账。在凭证的审核、验印、数据输入、复核、装订等环节上，手续要严密。
（一）付款凭证审核由接柜员负责完成。审查凭证，除会计制度规定的基本要素是否齐全、完整、正确外，还要特别审查印鉴、帐号、户名、大小写金额是否准确无误，开户行是否正确等，并确定会计分录。核算无误后要在凭证上加盖接柜审查人名章。核对印鉴，要依照印鉴卡，认真验印（对现金支票要折角验印），审核无误后将付款凭证（现金支票要进行登记）交电子计算机操作员，凭以输入数据。
操作员输入数据时，应注意核对凭证的帐号、户名以及帐户余额能否支付。帐户有款可付的，才能办理现金或转帐付款。无款可付的，要及时消除输入数据，将凭证退接柜员处理。
（二）收款凭证由接柜员经过审查，确定分录后，提交电子计算机操作员凭以输入数据。
（三）数据输入后，应认真核对凭证张数、金额合计数、帐号等，确保帐、证相符，并在凭证“记账”处加盖输入操作员名章。
（四）电子计算机输入数据均应复核。复核的重点是单位帐号、摘要、收付发生额和余额，复核方法可采用换人二次同样全数输入，或手工核打凭证与机器处理核对。具体使用何种方法，由各行自行选定。
复核员复核后应在凭证“复核”处加盖复核员名章。
六、电子计算机处理流程，必须符合会计制度的规定。
为防止凭证传递混乱，发生重记、漏记帐务，凡经过电子计算机处理的凭证，不再传出。如需传出，要严密传递、签收手续。
凭证必须按科目整理，逐日装订保管。
七、电子计算机会计核算帐务组织，必须按照会计制度规定，实行总、分类核对，相互制约。
（一）帐务处理
1．各科目日结单：由电子计算机按日打印输出。
2．增设日记账（以日志文件代替）：可每日打印，或存储软盘、磁带以备检查。
3．明细帐：满页打印。客户明细帐满页打印时，应多打一份给客户核对帐目，收付较少记不满页的帐户，应按对帐期打印一份给客户核对。
4．总帐：逐日在机内储存，月末日按日打印输出。
5．各种登记薄：按会计制度规定，分别登记薄种类，月末日按日打印输出。
6．旬、月、年各项报表：应按报告期止日打印输出。
（二）帐务核对
电子计算机操作人员在营业结束时，应进行机内总、分类帐务的核对，做到各科目日结单收、付发生额的合计数相等；总帐各科目余额同各该明细帐余额合计数相等；总帐收方科目与付方科目余额的合计数相等；各登记薄与总帐有关科目余额相等；报告期止日，打印的各种报表，应与当日总帐发生额、余额相等。
在人、机并行阶段，应每日进行人、机帐务核对。核对的主要内容是：计算机打印的科目日结单与人工制作的科目日结单的各项内容逐项勾对；计算机打印输出的日记帐凭证总张数应与当天实际凭证总张数核对；计算机输出的现金科目余额应与出纳现金库存核对。
八、错帐更正。当日发现的错帐（包括即时、复核和轧帐时发现的错帐），可以作消除错帐，重新输入。隔日发现的错帐，应按会计制度规定的方法处理，不得将上一日的帐目消除更正，以免造成帐务混乱。
除当日更正输入的错帐外，其它要求通过输入计算机冲正错帐等，必须经会计负责人出具的书面通知并填制冲正凭证办理。
九、使用电子计算机远程通信，向总行传递资金平衡表，必须按照总行要求的传递数据格式和打印格式上报，并按总行要求设立远程通信参数。
十、会计核算的数据输入工作必须做到：
（一）数据输入，必须由指定的终端操作员办理，对操作员要分别编列代号和启动机器密码。非指定人员不得启动机器输入数据。
（二）数据输入，必须是合法要效凭证，每笔输入均要记入操作员代号，操作员不得自制凭证或将末经审核的凭证上机处理。
（三）凡上机的凭证，必须编列顺序号，控制核对张数，防止凭证的遗漏丢失。
各项业务原则上应随时处理，在业务量集中时，转帐业务可作批量处理。
十一、数据输出范围和打印的具体要求：
（一）打印输出的帐表，应注名操作员代号、打印份数、打印日期、时间、打印输出的报表、单证，均应加盖操作员名章。
打印的凭证、帐表等，应及时登记，送交有关人员。交接时要有签收手续。
（二）决算报表属机密资料，应严格控制，按规定的份数打印。
（三）查询电子计算机储存的数据资料，必须经会计负责人批准才能办理。
十二、凡按会计制度规定，需要保存的会计档案资料，现阶段要实行双线保管（即以打印的凭证、帐薄、报表等和磁记录同时作为会计档案保管）。打印的凭证、帐薄、报表的保管期按国家档案部门的规定执行。保管的磁记录必须注意环境，免受强磁干扰破坏，保管时间应在三年以上。
电子计算机处理的日记帐，是帐务核对的重要依据，应列入会计档案保管。
十三、会计核算应用电子计算机的行处，必须加强会计应用系统安全，注意机器、线路的维修与保养，防止意外事故发生，保证计算机的安全运行。
十四、电子计算机处理打印的计息、邮电费、手续费等结算凭证，由操作员打印代号，经复核员或会计主管人员盖章，均属有效凭证。
十五、联行往来划款凭证，如使用计算机打印输出，必须由省、自治区、直辖市分行批准，并符合下列要求，才能正式使用。
（一）打印的联行凭证的规格，项目内容必须与现行联行划款凭证一致。
（二）应在联行凭证“签发日期”左侧“ＮＯ”位置打印凭证流水号，并冠以省的简称。
（三）联行密押不得使用电子计算机计算和打印，打印联行凭证除“编制”人名打印操作员代号外，记账、复核、编押等人名均不得打印。
十六、各分行可根据本暂行规定，结合实际情况，制定具体补充规定，报总行备案。


铁道部


铁路文书档案管理规则

1982年4月19日，铁道部

第一章 总 则
第1条 为了加强铁路系统档案管理工作，充分发挥档案的作用，根据党和国家对档案工作的有关规定，特制定本规则。
第2条 档案工作是一门专业，又是党的机要工作，各级党委必须加强对本单位档案工作的领导。
第3条 铁路各级机关、企业、事业单位（以下简称各单位），都必须认真贯彻执行集中统一管理档案的原则，建立和健全各级档案管理机构，统一管理本单位的党、政档案。各级档案业务管理部门，对所属系统的档案工作，要加强业务指导、监督和检查。
第4条 各单位都必须建立和健全档案工作秩序，加强档案工作科学管理，提高档案工作质量，充分发挥档案在社会主义现代化建设中的作用。

第二章 各级档案工作的机构及其性质和任务
第5条 铁道部档案管理处，是全路档案业务管理部门，其性质，既是党的机构，又是行政机构。它的任务是：负责拟订档案管理制度、规划、计划和措施；总结交流和推广档案工作经验；培训档案工作干部；对铁路系统各单位档案工作进行监督、检查和指导。
铁道部档案馆，是保管铁路系统永久性档案的基地。它的任务是：按照铁道部规定的档案进馆范围，组织接收、整理、保管铁路系统的党、政档案和科学技术档案；收集、编写参考资料和专题史料；提供档案、资料的利用；负责进馆档案的缩微复制工作。
第6条 部属各局、厂、院、校，均应设立档案管理机构（档案科或室），统一管理本单位的党政档案，并对本系统的档案工作进行业务指导、监督和检查。
各级档案机构，其性质，既是党的机构，又是行政机构。为便于工作，机构应设在行政，并作为直属机构。
第7条 档案室的任务是：
（一）收集、整理、保管和统计机关的档案；
（二）办理档案的出借和阅览，编写必要的查找工具，积极开展档案的利用工作；
（三）进行档案的鉴定工作，对已经超过保管期限的档案，提出存毁意见；
（四）督促和指导文书部门或有关人员把需要归档的文件材料，正确地进行立卷和拟定保管期限，并按规定时间向档案室归档；
（五）定期把具有永久保存价值的档案向档案馆移交；
（六）收集、整理、保管与本机关档案有关的内部参考资料，配合档案提供利用；
（七）办理机关领导人交办的有关档案工作的其他事项。
第8条 各单位根据工作需要，确定足够的定员，配齐胜任档案工作的干部。管理档案的干部，必须政治上完全可靠。
第9条 档案工作干部，应当认真学习马列主义、毛泽东思想和党的方针政策，刻苦钻研业务知识，热爱档案工作，不断提高政治思想和业务水平，努力做到又红又专。
第10条 档案工作，是机要工作的组成部分，必须认真贯彻执行党和国家的保卫、保密制度，按照机要工作的条件，严格要求，以保证所管档案的绝对安全。

第三章 文件材料的归档
第11条 文件材料的立卷归档工作，是文书处理工作的最后一个环节。各单位办理完毕的、具有保存价值的文件材料，都必须由文书处理部门或有关人员收集齐全，分类整理，立成案卷，于次年六月底前，向档案部门移交归档。应立卷归档的文件材料，不允许由承办单位或个人分散保存。
第12条 文件材料立卷的基本原则是：按照文件材料的自然形成规律，保持它们的历史联系。立卷单位，在立卷工作中，应做好下列各项工作：
（一）按照归档范围，将需要归档的文件材料收集齐全、完整；
（二）鉴定文件材料的价值，确定保管期限；
（三）确定文件材料的秘密等级，绝密文件应单独立卷；
（四）按照文件之间的联系，组成案卷。不同保管期限、不同年代的文件材料应分别立卷。问题相同，保管期限又一致的文件材料，不应分开组卷。
第13条 党委（组）、政治部、纪检委和公安局（处）都是独立行文单位，党委（组）与政治部、纪检委和公安局（处）形成的文件，必须分别整理立卷。
第14条 文件和电报，一般应按照内容的联系，统一整理立卷，绝密文电应该单独整理立卷；少数普通文电如果与绝密文电有密切联系，也可以随同绝密文电立卷。
第15条 归档的案卷，应该做到：归档文件齐全完整；分类清楚；标题简明确切；保管期限划分准确；每个案卷必须填写卷内目录；封皮书写要整齐；装订要结实美观；案卷排列要系统，并编有案卷目录，一并向档案部门移交归档。

第四章 档案的整理、保管和统计
第16条 档案整理工作，是档案室和档案馆的重要任务之一。整理工作的基本要求是，使档案系统化，便于保管和利用。其主要内容是，对不合要求的案卷进行加工整理，按全宗分类，系统排列、编制案卷目录。
第17条 档案整理工作，必须坚持按全宗整理的原则。一个单位（包括党、政、工、团）在工作活动中形成的全部档案是一个全宗。同一全宗的档案，不得拆散。不同全宗的档案不得混在一起。
划分档案全宗的原则是：
（一）行政上可以独立行使职权，能够以自己的名义单独对外行文；
（二）财务上是一个独立的会计单位，自己可以单独编造预算或财务计划。
（三）设有专门的人事机构或管理人事的干部，有一定的任免权。
第18条 一个全宗的全部案卷，应该根据档案的来源、产生时间、内容和形式，分门别类区分不同保管期限，进行科学分类，系统排列。排列方法可以结合本单位的实际情况，按照年代——组织机构，组织机构——年代或年代问题等方法进行。
第19条 编制案卷目录要和案卷分类、排列顺序相一致使之准确地反映全宗内案卷的基本内容。
第20条 每个全宗，应该设立全宗卷，把有关全宗历史情况的文件（如机关历史情况，历年档案收集和整理情况、鉴定报告、销毁清册和检查记录等）集中立卷保存。
第21条 各单位必须采用科学方法，做好档案材料的保管工作，建立必要的制度，保护档案材料的安全，延长档案的寿命。具有永久和长期保存价值的档案，如有破损或字迹模糊，应该及时进行修补或复制。
铁道部档案馆对进馆的永久档案，要采用缩微复制多套分存的措施，以保证档案的安全和不受损坏。
第22条 档案库房是保存党和国家机密的重地，必须设在安全地点，结构坚固，室内要保持适当的温度和相对的湿度，并做好防火、防盗、防鼠、防虫、防潮、防尘等事宜。档案库房应由专人负责管理，并建立定期检查和清点制度。
第23条 档案工作人员调动时，必须在离职前，将所管理的档案数量和状况交待清楚，办理交接手续。
第24条 各级档案部门，都应建立必要的登记和统计制度。对档案的收进、移出、保管、利用等情况，进行登记和统计。

第五章 档案的利用
第25条 档案工作人员应该了解本单位的历史和业务，熟悉所保管的档案情况，积极主动开展档案利用工作，为实现铁路现代化建设服务，为科学研究、历史研究服务。
第26条 档案部门，应根据上级有关规定和本单位档案的具体情况，制定档案查阅、摘抄、复制等办法，严格借阅手续，处理好保密和利用的关系。
第27条 档案工作人员，应根据工作需要，主动地编制各种专题目录、索引、卡片等检索工具和重要文件汇集等参考资料。
第28条 绝密档案，必须指定专人借阅，并持有介绍信。要说明借阅理由，经制文单位领导同意，经本单位主管档案部门的领导批准，方可查阅。
第29条 各级党委（组）、政治部、纪检委和分安局（处）归档的档案，除形成档案的部门借用外，其他部门因工作需要借阅时，必须经形成档案部门的负责人批准。
第30条 部属各单位，需调阅本单位已进馆的党委、政治部和纪检委档案时，应持本单位党委介绍信，调阅本单位已进馆的行政档案时，应持本单位行政介绍信，直接向部档案馆办理调阅手续。但调阅外单位已进馆的党、政档案时，需分别持本单位党委和行政介绍信，经主管档案馆工作的领导批准方可调阅。
第31条 借阅档案科（室）保存的档案，只限于在阅览室或办公室查阅，不得将档案带至宿舍或公共场所。
已进馆的档案，一般只能在馆内查阅，如有特殊情况需要借出时，需经主管档案馆工作的领导批准。

第六章 档案的鉴定和销毁
第32条 鉴定档案工作，是档案部门一项经常任务。鉴定档案应根据作者、内容和作用，用历史的、全面的观点去鉴别档案的价值，认真负责地提出处理意见。
第33条 各单位档案部门，应根据《铁路系统文书档案保管期限表》会同有关人员编制适合本单位的《文书档案保管期限表》，经单位领导人批准后，报铁道部档案管理处备案。
第34条 档案的保管期限分为永久、长期、短期三种。
永久保管的档案，是指记述和反映本单位重要工作活动的文件，对国家在政治斗争、经济建设、科学研究和历史查考方面的有广泛的、长远的利用价值的档案。本机关保管一定时期后，应向档案馆移交。
长期保管的档案，是指记述和反映局部性的具体业务带有指示性、规定性的文件以及上级机关和有关主管部门发来的带有原则性、规定性的文件，需要经常查找利用的档案，保管期限为二十年以上。在失去保存价值时经过鉴定、登记、领导批准，可以自行处理，不需要向档案馆移交。
短期保管的档案，是指本单位在短期内（十五年以下）需要查找利用的档案。文件失去使用价值时，经过鉴定、登记、领导批准，可自行销毁。
第35条 档案部门应根据本单位的《文书档案保管期限表》，会同有关部门，定期对已经超过保管期限的档案，进行审查，鉴定，并对确无保存价值的档案材料，编造清册，提出处理意见。
第36条 档案鉴定工作的基本要求是：根据鉴定工作的原则，做到手续清楚，凡是经过变动的案卷，都应将鉴定工作的情况（包括剔出文件内容、鉴定时间、经手人姓名等），在案卷备考表上注明。
第37条 鉴定工作结束后，应向单位领导人提出档案鉴定工作报告。并附上档案材料销毁清册，经领导批准后销毁。
第38条 销毁档案时，必须严守保密制度，指定专人负责监销，监销人在完成任务后，要在销毁清册上签字。

第七章 档案的移交
第39条 各单位档案非依规定的手续，不得任意分散、转移和销毁。需要永久保管的档案，在本单位保管二十年后，连同“案卷目录”（一式三份）和有关参考工具，一并向铁道部档案馆移交。
第40条 机关撤销、合并或有重大变动时，其档案材料，应由原单位按规定整理好，分别情况，向上级档案管理部门指定的单位移交。
第41条 临时机构形成的档案，在工作结束后，必须进行系统整理，向主管单位的档案部门移交。

第八章 附 则
第42条 各单位可根据本规则，结合本单位具体情况，制定具体实施办法。
第43条 本规则自公布之日起施行。
（附件略）